இலங்கையில் ‘வெள்ளைச் சட்டை’ குற்றங்களுக்கு எதிரான சட்ட நடவடிக்கைகள் தீவிரம்

வங்கி மோசடிகள், போலி காசோலைகள், வர்த்தக பணமோசடிகள் மற்றும் புதிய கடுமையான சட்டங்கள் அமலாக்க முறையை மாற்றி அமைத்துள்ளதால், இலங்கையில் வெள்ளைச் சட்டை குற்றங்கள் (White-collar crimes) தற்பொழுது கடுமையான கண்காணிப்புக்கு உள்ளாகியுள்ளன.

இலங்கையில் வெள்ளைச் சட்டை குற்றங்கள் என்பது தனிமைப்படுத்தப்பட்ட திருட்டுச் சம்பவங்கள் என்ற நிலையைக் கடந்து, தனியார் நிறுவனங்கள், வங்கிகள் மற்றும் அரச நிறுவனங்களை உள்ளடக்கிய பல பில்லியன் ரூபாய் மதிப்பிலான அதிநவீன மோசடித் திட்டங்களாக அதிவேகமாக உருவெடுத்து வருகின்றன. சமீபத்திய விசாரணைகள், தடயவியல் ஆய்வுகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறை வெளிப்பாடுகள் ஆகியவை, நாட்டின் கார்ப்பரேட் மற்றும் பொதுத் துறைகளில் வன்முறையற்ற ஆனால் நிதி ரீதியாகப் பெரும் பேரழிவை ஏற்படுத்தும் இக்குற்றங்களின் வளர்ந்து வரும் அளவு மற்றும் அதன் அதிநவீன தன்மையை வெளிப்படுத்துகின்றன.

வங்கித் துறையில் இடம்பெற்ற முறைகேடுகளுக்கு மிகத் தெளிவான உதாரணம், ‘தேசிய அபிவிருத்தி வங்கியில்’ (NDB) கண்டறியப்பட்ட சுமார் 13.2 பில்லியன் ரூபாய் மதிப்பிலான பாரிய நிதி மோசடியாகும். இதற்குப் பதிலடி கொடுக்கும் வகையில், இலங்கை மத்திய வங்கி ஒட்டுமொத்த வங்கித் அமைப்பு முறையையும் உள்ளடக்கிய ஒரு பரந்த மறுஆய்வைத் தொடங்கியுள்ளது.

வழக்கமான, சட்டபூர்வமான வணிக நடவடிக்கை என்ற போர்வையில் பாரிய நிதிப் பெருக்கத்தை மறைப்பதற்கும், நிறுவப்பட்ட வங்கிக் கட்டுப்பாடுகளின் கண்காணிப்பில் இருந்து தப்புவதற்கும், அங்கீகரிக்கப்படாத கடன் வசதிகளை வழங்குவதற்கும் மற்றும் உள் கணக்கு பதிவுகளை மாற்றுவதற்கும் ஏதுவாக, வங்கியின் உள் பாதுகாப்பு வழிமுறைகள் வேண்டுமென்றே மீறப்பட்டுள்ள முறைகேடுகளைப் புலனாய்வாளர்கள் கண்டறிந்துள்ளனர்.

அதே நேரத்தில், அரசாங்கத்தின் உள் அமைப்புகளும் கடுமையான அச்சுறுத்தல்களுக்கு உள்ளாகியுள்ளன. நிதி, திட்டமிடல் மற்றும் பொருளாதார விவகார அமைச்சு, அதன் ‘வெளிநாட்டு வளங்கள் திணைக்களத்தில்’ (External Resources Department) இடம்பெற்ற முறைகேடுகள் குறித்து சமீபத்தில் குற்றவியல் மற்றும் தடயவியல் விசாரணைகளை ஆரம்பித்துள்ளது.

அதிகாரப்பூர்வ அமைப்புகளுக்குள் சட்டவிரோதமாக நுழைந்து (Unauthorised access), சட்டரீதியான மேற்பார்வை வழிகளைத் தவிர்த்து நடத்தப்பட்ட மோசடியான வெளிநாட்டு நாணயப் பரிவர்த்தனையை மையமாகக் கொண்டே இந்த வழக்கு அமைந்துள்ளது. பொதுப் பணத்துடன் தொடர்புடைய பெரிய நிதி உத்திக் குற்றங்களைச் செய்வதற்கு, கணினி மற்றும் இணையம் சார்ந்த தொழில்நுட்பங்கள் (Cyber-assisted techniques) எவ்வாறு பெருகிய முறையில் பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதை இது காட்டுகிறது.

வெள்ளைச் சட்டை குற்றக் கும்பல்கள் வர்த்தகம் மற்றும் சொத்து முறைகேடுகள் மூலம் பொது வருவாயையும் குறிவைத்துள்ளன. ‘லஞ்ச ஊழல் ஒழிப்பு ஆணைக்குழு’ (CIABOC) நடத்திய விசாரணையில், மோட்டார் போக்குவரத்துத் திணைக்களத்தின் (DMT) தரவுத்தளத்தில், துறைமுகத்திலிருந்து விடுவிக்கப்படாத சுமார் 400 வாகனங்களை மோசடியாகப் பதிவு செய்த ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட மோசடி கும்பல் ஒன்று அம்பலப்படுத்தப்பட்டுள்ளது.

வாகன விபரங்களை சட்டவிரோதமாக மாற்றுவதன் மூலம், சம்பந்தப்பட்ட நபர்கள் இலங்கை சுங்கத் திணைக்களத்தை முழுமையாக ஏமாற்றி, வரிகளைத் தவிர்த்து, அரச கருவூலத்திற்கு சுமார் 3,000 மில்லியன் (3 பில்லியன்) ரூபாய் இழப்பை ஏற்படுத்தியதாகக் குற்றம் சாட்டப்பட்டுள்ளது. இந்தத் திட்டம் பொது அதிகாரிகளுக்கும் வணிக நலன்களுக்கும் இடையே நிலவிய கூட்டுச் செயல்பாட்டைப் பெரிதும் நம்பியிருந்ததோடு, கொள்முதல் மற்றும் ஒழுங்குமுறை மோசடிகள் உத்தியோகபூர்வ அமைப்புகளுக்குள் எவ்வளவு ஆழமாக வேரூன்றக்கூடும் என்பதை வெளிப்படுத்துகிறது.

இக்குற்றங்கள் பாரம்பரிய காகித அடிப்படையிலான மோசடிகளுக்கு, குறிப்பாக வணிக நிறுவன கணக்குகளைக் குறிவைக்கும் அதிநவீன காசோலை மோசடிகள் மற்றும் காசோலை விபரங்களை மாற்றியமைக்கும் நெட்வொர்க்குகளுக்கு ஒரு குறிப்பிடத்தக்கப் புத்துயிரை அளித்துள்ளன. ஒழுங்குமுறை அமைப்புகள் டிஜிட்டல் வங்கி அபாயங்கள் குறித்து அதிக கவனம் செலுத்தி வரும் வேளையில், குற்றக் கும்பல்கள் நிறுவனங்களின் பழைய கணக்கியல் முறைகள், உள் பலவீனங்கள் மற்றும் மோசமான கண்காணிப்பு ஆகியவற்றைப் பயன்படுத்தி போலி காசோலைகளைப் பணமாக்குகின்றன.

நிறுவனத்தின் கணக்குத் துறைகளை அணுகக்கூடிய ஊழியர்கள், அங்கீகரிக்கப்பட்ட இயக்குநர்களின் கையொப்பங்களை போலி செய்வதன் மூலம் அல்லது வழங்கப்பட்ட காசோலைகளின் முகப்பு மதிப்பை (Face value) மாற்றுவதன் மூலம் மோசடிகளில் ஈடுபடுவதை சமீபத்திய வழக்குகள் சுட்டிக்காட்டுகின்றன.

வங்கி ஒன்று ஒரு போலி காசோலையை நல்லெண்ணத்தின் அடிப்படையில் ஏற்கும் போது, அந்த நிறுவனம் கண்டிப்பான உள் தணிக்கைகளைப் பேணத் தவறினாலோ அல்லது வெற்று காசோலைகளில் (Blank cheques) கையொப்பமிடுதல் மற்றும் மாதாந்திர வங்கி அறிக்கைகளை உடனடியாகச் சரிபார்க்கத் தவறுதல் உள்ளிட்ட அலட்சியத்துடன் செயல்பட்டிருந்தாலோ, அதற்கான பொறுப்பு மற்றும் இழப்பு அந்த நிறுவனத்தையே சாரும் என்று இலங்கை உயர் நீதிமன்றத்தின் முன்தீர்ப்புகள் (Precedents) வலியுறுத்துகின்றன.

20 ஆண்டுகளில் இல்லாத புதிய சட்டச் சீர்திருத்தங்கள்

வளர்ந்து வரும் இந்த அச்சுறுத்தலுக்குப் பதிலளிக்கும் வகையிலும், ‘ஆசியா/பசிபிக் குழுவின்’ (Asia/Pacific Group) மதிப்பீட்டின் போது நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழுவினால் (FATF) சாம்பல் பட்டியலில் (Grey-list) சேர்க்கப்படுவதைத் தவிர்க்கும் பொருட்டும், இலங்கை அரசாங்கம் 2026 மார்ச் மற்றும் மே மாதங்களில் ஒரு பரந்த சட்டப் பொதியை நாடாளுமன்றத்தில் சமர்ப்பித்தது. இந்த சட்டமூலங்கள் கடந்த இருபது ஆண்டுகளில் நாட்டின் நிதிக்குற்றச் சட்டங்களில் மேற்கொள்ளப்பட்ட மிகக் கடுமையான சீர்திருத்தங்களாக அமைந்துள்ளன.

பணமோசடி தடுப்பு (திருத்த) மசோதா (Prevention of Money Laundering Amendment Bill):

சட்டவிரோத நடவடிக்கை மற்றும் குற்றச் சொத்துக்கள் என்பதற்கான வரைவிலக்கணங்களை கார்ப்பரேட் இணையக் குற்றங்கள் (Corporate cybercrime), வரி மற்றும் சுங்கக் குற்றங்கள் மற்றும் அறிவுசார் சொத்துத் திருட்டு (Intellectual property theft) ஆகியவற்றை உள்ளடக்கும் வகையில் இது கணிசமாக விரிவுபடுத்துகிறது. மேலும், பணமோசடியானது ஒரு தனித்துவமான குற்றமாக (Autonomous offence) மாற்றப்பட்டுள்ளது. அதாவது, பணமோசடி வழக்கை நீதிமன்றத்திற்குக் கொண்டு வருவதற்கு முன்னதாக, அதன் பின்னணியில் உள்ள முதன்மைக் குற்றத்திற்காக (Predicate crime) சம்பந்தப்பட்ட நபருக்கு எதிராக முன்னரே ஒரு தண்டனைத் தீர்ப்பு இருக்க வேண்டிய அவசியம் வழக்கறிஞர்களுக்கு இனி இல்லை.

இந்தத் திருத்தம் சட்ட அமலாக்கப் பிரிவினருக்குக் கூடுதல் அதிகாரங்களை வழங்குகிறது. உதவிப் பொலிஸ் அத்தியட்சகர் (ASP) தரத்திற்கு குறையாத அதிகாரிகள், நீதிமன்றத்தின் முன்கூட்டிய அனுமதியின்றி, சந்தேகத்திற்குரிய சொத்துக்களை உடனடியாக 14 நாட்களுக்கு முடக்குவதற்கு இது அனுமதிக்கிறது. உயர் நீதிமன்றம் பின்னர் அந்த உத்தரவுகளை மூன்று ஆண்டுகள் வரை நீட்டிக்க முடியும். இச்சட்ட விதிகள், நீண்ட விசாரணைகள் மற்றும் அதற்குப் பிந்தைய நடவடிக்கைகளின் போது குற்றச்செயல்களின் மூலம் பெறப்பட்ட வருவாய்கள் மற்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய சொத்துக்களைப் பாதுகாப்பதை உறுதி செய்ய அதிகாரிகளுக்கு வழிவகுக்கிறது.

நிதிப் பரிவர்த்தனை அறிக்கை (திருத்த) மசோதா (Financial Transactions Reporting Amendment Bill):

இது ஒழுங்குமுறை இடைவெளிகளை நிவர்த்தி செய்வதுடன், சந்தேக நபர்களுக்குத் தகவல் கசியவிடுவதை (Tipping off) தடுக்கும் தடைகளை இறுக்குகிறது. விசாரணை ஒன்று நடைபெற்று வருவதை ஒரு வாடிக்கையாளருக்கு ஒரு தொழில்முறை நிபுணரோ அல்லது நிறுவனமோ எச்சரிப்பது கடுமையான குற்றவியல் குற்றமாக இச்சட்டம் மாற்றுகிறது. அறிக்கை சமர்ப்பிக்கும் கடமைகள் வங்கிகளுக்கு அப்பால் ‘குறிப்பிடப்பட்ட நிதி சாரா வணிகங்கள் மற்றும் தொழில்களுக்கும்’ (DNFBPs) நீட்டிக்கப்பட்டுள்ளது. இதன் மூலம் ரியல் எஸ்டேட் முகவர்கள், நிறுவன சேவை வழங்குநர்கள், ரத்தின வியாபாரிகள், கார்ப்பரேட் கணக்காளர்கள் மற்றும் வழக்கறிஞர்கள் ஆகியோர் பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு மற்றும் ஒழுங்குமுறை இணக்கத்தின் முன்னணியில் நிறுத்தப்பட்டுள்ளனர்.

காசோலை மோசடி தொடர்பான புதிய சட்டம்:

காசோலை மோசடிகளை உள்ளடக்கிய சட்ட முறையானது ‘மாற்றுச்சீட்டுகள் (திருத்த) சட்டத்தின்’ (Bills of Exchange Amendment Act) மூலம் கடுமையாகப் பலப்படுத்தப்பட்டுள்ளது. திருத்தப்பட்ட விதிகளின் கீழ், மூடப்பட்ட கணக்கிலிருந்து (Closed account) காசோலையை வழங்குதல், முறையான சட்டபூர்வமான அடிப்படை இன்றி வேண்டுமென்றே காசோலைக்கான கொடுப்பனவை நிறுத்துதல் (Stop payment) அல்லது போதிய பணமின்மையால் (Insufficient funds) திரும்பிய காசோலையை மீண்டும் சமர்ப்பித்தல் ஆகியவை கடுமையான குற்றவியல் தண்டனைகளுக்கு வழிவகுக்கும்.

 நீதிமன்றத்தில் குற்றம் நிரூபிக்கப்பட்டால், குற்றவாளிக்கு காசோலையின் மொத்த முகப்பு மதிப்பிற்குச் சமமான உடனடி அபராதம், இரண்டு ஆண்டுகள் வரையிலான சிறைத்தண்டனை அல்லது இவை இரண்டும் விதிக்கப்படலாம்.

இச்சட்டம் நிறுவனங்களின் பொறுப்பாளர்களுக்கும் (Corporate gatekeepers) பொறுப்பை நீடிக்கிறது. அதன்படி, நிறுவனக் கணக்கொன்றிலிருந்து மோசடியான அல்லது மறுக்கப்பட்ட காசோலைகள் வழங்கப்படும் போது, அந்தத் தவறு தங்களுக்குத் தெரியாமல் நடந்தது அல்லது அதைத் தடுக்கத் தங்களால் முழுமையான தகுந்த விடாமுயற்சி (Due diligence) மேற்கொள்ளப்பட்டது என்பதை ஆதாரப்பூர்வமாக நிரூபிக்கத் தவறினால், நிறுவனத்தின் இயக்குநர்கள், மேலாளர்கள் மற்றும் நிறுவனச் செயலாளர்கள் ஆகியோர் தனிப்பட்ட முறையில் அதற்குப் பொறுப்பாளிகளாக்கப்படுவர்.